Många småföretagare börjar med att äga bilen privat och tar ut skattefri milersättning för de mil som körs i tjänsten. Men när körsträckan i jobbet ökar, eller när bilkostnaderna stiger, kan det bli aktuellt att flytta bilen till företaget. Här går vi igenom vad som avgör när det lönar sig – och visar en enkel kalkyl.
Utgångsläget: privat bil med milersättning
Så länge bilen ägs privat får du som företagare ta ut skattefri milersättning för de mil du kör i tjänsten.
För 2025 gäller:
- 25 kr/mil för bensin- och dieselbil
- 12 kr/mil för elbil
Denna ersättning är tänkt att täcka både bränsle, slitage, service och värdeminskning. Om dina verkliga kostnader per mil är lägre än schablonen tjänar du på upplägget. Om de är högre kan det bli dyrt i längden.
När företagets ägande kan bli lönsamt
Att låta företaget äga bilen innebär att företaget betalar alla kostnader: leasing eller avbetalning, service, försäkring och bränsle. Men om du använder bilen privat mer än ”ringa omfattning” (mer än 10 tillfällen eller 100 mil per år) måste du förmånsbeskattas. Det betyder att Skatteverket lägger på ett förmånsvärde som beskattas som lön.
Det lönar sig vanligtvis att flytta bilen till företaget när:
- Tjänstemilen är höga, så att milersättningen inte längre täcker kostnaderna.
- Bilens driftskostnad är hög, t.ex. en dyr tjänstebil med höga service- eller leasingkostnader.
- Momsavdraget gör skillnad, till exempel vid leasing där 50 % av momsen på leasingavgiften är avdragsgill.
Förenklad kalkyl
Anta att du kör 3 000 mil per år, varav 2 000 mil i tjänsten.
- Din bil kostar i genomsnitt 35 kr/mil att äga och köra (inklusive värdeminskning, service, försäkring och bränsle).
Privat ägande:
- Skattefri milersättning: 2 000 mil × 25 kr = 50 000 kr ersättning från företaget.
- Dina totala kostnader: 3 000 mil × 35 kr = 105 000 kr.
- Privat nettokostnad: 105 000 – 50 000 = 55 000 kr.
Företagsägande (förenklat):
- Företaget betalar alla 105 000 kr.
- Du får bilförmån enligt Skatteverket, antag till exempel 60 000 kr/år.
- Skatt på förmånen vid ca 30 % marginalskatt: 60 000 × 30 % = 18 000 kr.
I detta exempel kostar det dig privat 18 000 kr i skatt i stället för 55 000 kr i egen kostnad – en klar vinst. Dessutom kan företaget dra av 50 % av momsen på leasingavgiften, vilket ytterligare förbättrar kalkylen.
Viktiga faktorer att väga in
- Din privata körning: Ju mer du kör privat, desto högre blir förmånsbeskattningen.
- Företagets ekonomiska situation: Företaget måste ha likviditet att bära alla bilkostnader.
- Biltyp: Dyra bilar med högt förmånsvärde kan minska vinsten, medan elbilar ofta har reducerade förmånsvärden och kan vara extra lönsamma.
- Skattesats: Din marginalskatt avgör hur mycket förmånen faktiskt kostar dig.
Sammanfattning
Det blir lönsamt att flytta bilen från privat till företag när tjänstekörningen är hög och bilens totala kostnader överstiger den skattefria milersättningen. En grov tumregel är att om dina verkliga kostnader per mil är klart högre än milersättningen, eller om bilen är dyr att äga, är det värt att räkna på företagsägande.
💡 Tips: Gör alltid en egen kalkyl med aktuella förmånsvärden och din faktiska körning. Ta gärna hjälp av revisor eller redovisningskonsult för att se vad som blir mest skatteeffektivt i just din situation.
